Planificación patrimonial

Más del 60% de los estadounidenses no tienen un testamento o un fideicomiso en vida que registre sus deseos finales para ellos, sus bienes y sus beneficiarios. Sin un testamento o un plan de sucesión, los miembros supervivientes de la familia se ven a veces enfrentados en batallas judiciales.

La planificación de la herencia elimina la incertidumbre y la posibilidad de conflictos legales al responder con suficiente antelación a todas las preguntas importantes que pueden surgir cuando una persona fallece o queda incapacitada. Es el proceso de decidir quién pagará las facturas si una persona queda incapacitada y qué tipo de tratamiento médico quiere recibir, quién cuidará de los hijos supervivientes si uno de los padres fallece, quién recibirá los bienes de la herencia del fallecido y cómo deben transferirse los derechos en cualquier empresa en la que tenga intereses, y muchas otras consideraciones finales importantes.

Los testadores y el intestado

Las personas que fallecen sin planificar su patrimonio ni firmar un testamento se denominan «intestadas», lo que significa que sus bienes se distribuirán a discreción del Estado, no según sus deseos explícitos. Con la orientación de un abogado experto en fideicomisos y herencias, los testadores (personas que han hecho un testamento) anticipan todas las posibilidades y desarrollan un plan que esté de acuerdo con sus deseos.

El objetivo de la planificación patrimonial es más amplio que el de decidir quién se queda con qué. También incluye la elección de quién administrará la herencia, el uso de ciertos bienes y los deseos médicos finales.

Existe la idea errónea de que la planificación patrimonial es sólo para personas extremadamente ricas. La palabra «patrimonio» evoca imágenes de costosas mansiones cerradas, pero en el contexto de la planificación patrimonial, un patrimonio se refiere simplemente a todas las propiedades de una persona. La planificación patrimonial es una herramienta legal común e importante para cualquier persona que quiera proteger los intereses de su familia.

Cuestiones comunes del derecho de sucesiones

  • Fideicomisos AB
  • Beneficiarios
  • Impuestos sobre el patrimonio
  • Ejecutores
  • Derecho de supervivencia en régimen de copropiedad
  • Fideicomisos en vida
  • Testamentos vitales
  • Deducciones matrimoniales
  • Poderes de representación
  • Sucesiones
  • Fideicomiso QTIP
  • Impuestos estatales sobre la muerte o la herencia
  • Fideicomisos
  • Testamentos

Términos clave que hay que entender en la planificación de fideicomisos y patrimonios

Testamentos
Un testamento es un documento legal que utiliza un lenguaje específico para registrar los deseos del testador. Incluye una lista de beneficiarios de los bienes del testador, establece quién debe tener la tutela de los hijos y los animales domésticos, y si deben crearse fideicomisos.

Fideicomisos
Un fideicomiso es una relación fiduciaria en la que una parte (el fideicomisario) mantiene los bienes de otra (el fideicomitente) en beneficio de una o varias personas (los beneficiarios). Los fideicomisos son útiles en la planificación del patrimonio por varias razones. En primer lugar, ofrecen protección a personas que pueden no estar preparadas para aceptar una herencia, como los hijos menores. Se puede crear un fideicomiso para proteger su herencia hasta que tengan la edad suficiente para gestionarla. En segundo lugar, los fideicomisos son útiles para evitar el proceso de sucesión, que es un procedimiento judicial potencialmente prolongado que supervisa la transferencia del patrimonio del fallecido.

AB Trust
También conocido como fideicomiso de derivación, el fideicomiso AB es un instrumento legal que suelen utilizar las parejas casadas para limitar los impuestos sobre el patrimonio que tendrá que pagar el cónyuge superviviente. Se trata de la creación de dos fideicomisos (A y B). El fideicomiso B contiene la parte del cónyuge fallecido de los bienes de la pareja. Este fideicomiso pasará a beneficiarios distintos del cónyuge superviviente (como los hijos de la pareja). El fideicomiso A contiene el resto de los bienes de la pareja. Cuando el cónyuge superviviente fallece, ambos fideicomisos pasan a sus beneficiarios.

Los fideicomisos AB son acuerdos legales complejos con muchas implicaciones fiscales. El IRS establece límites al tamaño y la naturaleza de estos instrumentos (que pueden cambiar cuando se modifica el código fiscal), por lo que consultar con un abogado experto en fideicomisos y herencias es esencial cuando se considera un fideicomiso de derivación.

Deducción matrimonial
Los impuestos sobre el patrimonio son impuestos federales que el IRS recauda cuando una persona fallece y transfiere sus bienes. Algunos estados también tienen sus propios impuestos sobre el patrimonio. Sin embargo, existen deducciones limitadas al impuesto sobre el patrimonio, la más notable de las cuales es la deducción matrimonial. Normalmente, los cónyuges supervivientes no tienen que pagar impuestos sobre el patrimonio que heredan de su cónyuge fallecido. No hay límite en la cantidad de bienes que se pueden transferir de esta manera.

Fideicomiso QTIP
Un fideicomiso de Interés Terminable Calificado (QTIP) es un fideicomiso irrevocable (un acuerdo de fideicomiso que no puede ser revocado o modificado) que da al cónyuge superviviente un patrimonio vitalicio, un derecho a la propiedad hasta su propia muerte, después de lo cual pasa a otro beneficiario. Este acuerdo evita los impuestos federales sobre las donaciones.

Sucesiones
Antes de ejecutar un testamento y cumplir los deseos del testador, hay que verificar su voluntad. Ese proceso judicial se llama sucesión. Si una persona fallece intestada, un tribunal testamentario intentará determinar sus deseos finales, pero, naturalmente, eso es difícil sin un registro escrito. Sin un testamento (o si el testamento no está preparado con instrucciones legales específicas y claras), el proceso de sucesión puede ser bastante largo, retrasando la administración de la herencia de la persona fallecida y la distribución de sus bienes.

Ejecutor
Un albacea es una o varias personas designadas para administrar la herencia del fallecido. Se encargan de distribuir los bienes de la herencia y cumplir los últimos deseos del fallecido. Si una persona no especifica un albacea en su testamento o muere intestado, el tribunal testamentario le asignará uno. Los albaceas tienen una gran responsabilidad, bastante discreción y tienen derecho a una compensación por su función, por lo que la elección de uno es una parte importante de la planificación del patrimonio.

Testamento vital
También conocido como directiva anticipada, el testamento vital es un documento legal que recoge los deseos de una persona para su atención sanitaria en caso de que quede incapacitada.

Los testamentos vitales cubren cuestiones como:

  • Quién tomará las decisiones médicas
  • Qué tipo de tratamiento debe (o no debe) darse
  • Dónde debe tener lugar el tratamiento o los cuidados paliativos (por ejemplo, en casa o en un hospital)
  • Hasta qué punto se debe informar a los seres queridos

Poderes
La planificación patrimonial puede preparar el caso de que una persona quede incapacitada eligiendo a alguien para que tenga su poder, es decir, el poder de actuar en su lugar y tomar decisiones legales, financieras y sanitarias en su nombre.

Derecho de supervivencia en común
Para evitar el tribunal testamentario, un abogado de planificación patrimonial puede crear un acuerdo de tenencia conjunta, un contrato legal que permite a las parejas casadas y a los socios comerciales compartir la propiedad de los bienes con derechos de supervivencia, lo que significa que cuando uno de los propietarios fallece, el otro obtiene automáticamente la propiedad total. Dado que un acuerdo de tenencia conjunta con derechos de supervivencia transfiere los activos automáticamente, y dado que no hay confusión en cuanto a los deseos de las partes (suponiendo que el contrato esté bien redactado), se puede evitar el tiempo y el esfuerzo de la sucesión.

La planificación patrimonial debe ser un proceso continuo 

A medida que los acontecimientos de la vida de una persona cambian, y a medida que los impuestos estatales y federales sobre el patrimonio cambian, es importante consultar con un experto en planificación del patrimonio y revisar y potencialmente ajustar sus testamentos, fideicomisos, directivas anticipadas y otros documentos legales que registran sus deseos finales. Un enfoque individualizado que tiene en cuenta los medios más eficaces para minimizar las obligaciones fiscales y evitar los conflictos legales garantiza la protección de los seres queridos del fallecido.

Si está interesado en comenzar su planificación patrimonial o en revisar su plan actual y necesita hablar con un abogado con experiencia en fideicomisos y patrimonios, Pond Lehocky Giordano le ofrece una consulta completamente gratuita y confidencial. Para más información, llame al 1-800-568-7500 o rellene el formulario de esta página.

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